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營業人內容

  • Date:2020-02-05
  • 本平台產製提供之媒申檔,其中「格式代號」值「00」,意義為何?
  •       「00」是指資料錯誤。通常為折讓單的資料無法對應到原發票資料,如:發票開立時,買方統編帶10個零,折讓單買方統編卻帶8個零。
    另依「營業稅電子資料申報繳稅作業要點」,媒申檔之格式代號長度2碼,與電子發票相關如下列:
    一、一般稅額計算:
           23代表三聯式、電子計算機、三聯式收銀機統一發票及一般稅額計算之電子發票之進貨退出或折讓證明單,應逐筆登錄。
           24代表二聯式收銀機統一發票及載有稅額之其他憑證之進貨退出或折讓證明單,應逐筆登錄。
           25代表進項三聯式收銀機統一發票及一般稅額計算之電子發票,每張稅額伍佰元以下之進項三聯式收銀機統一發票及一般稅額計算之電子發票,可按月彙總登錄。同一筆交易取得多張連續收銀機統一發票者,應以最後一張為代表號,並以總金額登錄。
           35代表銷項三聯式收銀機統一發票及一般稅額計算之電子發票。同一筆交易開立多張連續收銀機統一發票者,應以最後一張為代表號,並以總金額登錄。
    二、特種稅額計算:
           37代表銷項憑證、特種稅額計算之電子發票。
           38代表銷貨退回或折讓證明單。